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老師，1月銷售的分錄這樣做對(duì)嗎？借：應(yīng)收賬款-某公司 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

對(duì)對(duì)，您的分錄很規(guī)范

老是，可是我還沒(méi)開票，稅費(fèi)明細(xì)寫得對(duì)嗎？

您好，對(duì)的呀，未開票收入的分錄和開票是一樣的，

老師假如一般納稅人1月采購(gòu)了一批貨物，沒(méi)收到票，也沒(méi)付錢，銷售三個(gè)月后才收到票（開票后次月付錢）這種怎么做賬？假如我將來(lái)是要找顧客要專票，1月份的分錄怎么做？

您好，這是未開票先暫估成本，銷售上面我們分析寫過(guò)分錄， 以下是每月滾動(dòng)暫估的分錄 202405本月末從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出“截止本月末20240531”未開票的采購(gòu)單，全部暫估入庫(kù)，借：原材料或庫(kù)存商品 ?貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），下月初 全部沖回 ? 借：原材料或庫(kù)存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄 ?借：原材料或庫(kù)存商品 ?進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），202406下月末又是統(tǒng)計(jì) “截止本月末20240630” ?全部未開票暫估，每月都是這樣滾動(dòng)。這樣不用查，來(lái)票就記賬。

不用寫 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）嗎？

是的，暫估是不估進(jìn)項(xiàng)稅的，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票沒(méi)法抵扣，這是跟未開票收入不同點(diǎn)