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月底計提轉出未交增值稅時銷項稅額減進項稅額是負數(shù)咋做分錄，
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是負數(shù)不需要結轉的。
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
02/17 16:27
84784982 
02/17 16:32
可是銀行回單有交這個月的稅費
84784982
02/17 16:33
那么按銀行回單的金額轉出嗎
家權老師 
02/17 16:35
先按我說的公式計算，要交稅就做結轉分錄
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