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問題已解決
這是跨年的，需要沖銷的科目。借：合同資產(chǎn) 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 90，應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅 10。導(dǎo)致多交的增值稅，借：應(yīng)交稅金-已交稅金 10 貸：銀行存款 10
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你好，你的問題是什么呢
02/17 16:31
84785039 
02/17 16:32
以上是兩筆分錄，今年需要用以前年度損益調(diào)整，我的做的是：
借： 以前年度損益100
貸： 應(yīng)收賬款100
借： 主營業(yè)務(wù)收入-90
貸： 以前年度損益-90
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金-10
貸： 以前年度損益-10
這個分錄這樣做對？
84785039
02/17 16:33
不對，麻煩老師根據(jù)一開始的分錄幫忙調(diào)整一下，用以前年度損益調(diào)整，主要是重復(fù)計提和多交增值稅了
宋生老師 
02/17 16:34
你好，沒看懂你后面的這個分錄為什么這樣做
你如果是第一次上面說的憑證做錯了，你就做紅字沖減上面的。把主營業(yè)務(wù)收入用以前年度損益調(diào)整來替代。
然后再按照正確的重新做。
84785039
02/17 16:36
前年多記收入，這筆是需要沖銷的分錄，不需要再重新錄入一筆分錄。
宋生老師
02/17 16:41
你好，多計收入你可以借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，應(yīng)收賬款。
84785039
02/17 16:42
不用調(diào)整增值稅多交的？
這樣就沒有反應(yīng)以前年度的多交的部分
宋生老師
02/17 16:43
你好，我給的那個上面有沖減應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅的呀。
84785039
02/17 16:44
能否詳細(xì)的幫忙列一下分錄？
宋生老師
02/17 16:45
多計收入你可以借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，應(yīng)收賬款。
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