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老師從個人手里回收的，反向開票后賬務(wù)怎么處理？
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直接計入
借：庫存商品
增值稅-進項
貸：銀行存款
02/18 11:13
84785016 
02/18 11:16
反開票的稅額是1％.
那老師收入怎么做？
家權(quán)老師 
02/18 11:22
你們是收購方，買入商品，那個不是銷售，不做收入
84785016
02/18 11:26
哦哦，我說呢怎么都捋不清楚，第一個問題那老師就是說我們只要反向開票了只做成本就行了是吧
第二個問題：那老師全做庫存商品了怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉啊
家權(quán)老師
02/18 11:28
銷售出庫的時候
借;主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84785016
02/18 11:29
反向開票分錄：借庫存商品10元 貸銀行存款 10元
結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本10元
貸：庫存商品
這樣對不對老師
家權(quán)老師
02/18 11:30
是的，就是那樣做的哈
84785016
02/18 11:31
老師那我們是一般納稅人，反向開出去的是1％的發(fā)票，
這一個點那就做待認證還按小規(guī)模做？
家權(quán)老師
02/18 11:32
那邊收到普票不能抵扣的
84785016
02/18 11:33
對的我們開的是普票，您不是說應(yīng)交稅費-進項嗎？那這個是我們的進項
84785016
02/18 11:34
還有老師那我們銷售出庫的時候肯定是比回收的價格高，那出現(xiàn)的差額呢？
家權(quán)老師
02/18 11:37
開的是免稅普票，才能計算進項
84785016
02/18 11:41
老師您看一下我們反向開出去的發(fā)票數(shù)普通發(fā)票
借：庫存商品99009.9
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅990.1
貸：銀行存款
最后這990.1怎么處理？
家權(quán)老師
02/18 11:44
那個不能體現(xiàn)進項的。稅率是1%,應(yīng)該開免稅普票才能抵扣
84785016
02/18 11:45
老師那這種發(fā)票賬務(wù)分錄怎么做？
家權(quán)老師
02/18 11:49
直接含稅計入庫存商品
84785016
02/18 12:03
還有老師那我們銷售出庫的時候肯定是比回收的價格高，那出現(xiàn)的差額呢？
老師那這個呢
84785016
02/18 12:43
老師這個問題不用回答了我知道了謝謝您
家權(quán)老師
02/18 14:22
差額就是你們的利潤虧損
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