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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是12月計(jì)提工資，1月份發(fā)放，我想問下財(cái)務(wù)年報(bào)的數(shù)據(jù)是截止到12月31日，包含賬上掛貸方應(yīng)付職工薪酬，還是說年報(bào)提取的是1月份發(fā)放后的數(shù)據(jù)，就是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，其實(shí)就是這兩個(gè)科目提取數(shù)據(jù)是提取發(fā)放后的數(shù)據(jù)還是直接到12.31日止就可以
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你好，公司是按月發(fā)放的吧，都正常發(fā)放吧
02/18 16:20
84785045 
02/18 18:03
12月工資是12月計(jì)提，1月份發(fā)放，這種這兩個(gè)科目，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款年報(bào)取數(shù)要怎么取
高輝老師 
02/18 18:31
你好，年報(bào)職工薪酬按照借方數(shù)取數(shù)
然后判斷借方數(shù)是否全部發(fā)放，沒有發(fā)放的部分需要減掉
在匯算清繳前發(fā)放就可以
高輝老師
02/18 18:32
年報(bào)職工薪酬按照貸方數(shù)取數(shù)
然后判斷借方數(shù)是否全部發(fā)放，沒有發(fā)放的部分需要減掉
在匯算清繳前發(fā)放就可以
高輝老師
02/18 18:32
年報(bào)職工薪酬按照貸方數(shù)取數(shù)
然后判斷貸方數(shù)是否全部發(fā)放，沒有發(fā)放的部分需要減掉
在匯算清繳前發(fā)放就可以
84785045
02/19 08:58
比如職工薪酬貸方有4萬12月未發(fā)放，1月份發(fā)放了，那我2月份報(bào)送財(cái)務(wù)年報(bào)時(shí)，銀行存款取數(shù)要減掉這4萬，應(yīng)付職工薪酬取數(shù)無余額對(duì)吧老師。
高輝老師
02/19 09:04
應(yīng)付職工薪酬匯算的時(shí)候要包括這4萬的，在匯算清繳前發(fā)的工資都可以稅前扣除
你說的年報(bào)是其他的年報(bào)么
84785045
02/19 09:07
財(cái)務(wù)年度報(bào)表上傳時(shí)，如果一月份已經(jīng)發(fā)了12月工資，那我上傳資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)付職工薪酬貸方不能有數(shù)據(jù)對(duì)吧
84785045
02/19 09:55
報(bào)這個(gè)時(shí)候（圖一）時(shí)，應(yīng)付職工薪酬還是按12.31（圖二）的數(shù)據(jù)24840元填對(duì)吧
高輝老師
02/19 10:08
資產(chǎn)負(fù)債表的貸方還是正常取數(shù)，有數(shù)據(jù)的24840是12月計(jì)提數(shù)吧？
報(bào)表填寫沒問題的
84785045
02/19 10:26
對(duì)，24840元是12月計(jì)提數(shù)，那財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送（年報(bào)）資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬還是寫24840元哈
高輝老師
02/19 10:43
是的，報(bào)表是不變的，填寫24840
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