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問題已解決
老師，有個情況，上海地區(qū)的。我司有個員工休產假，申請了生育津貼，生育津貼直接打到了員工卡里。根據法律規(guī)定公司可以不給員工發(fā)工資，但是因為需要幫員工繳納社保公積金，所以還是有工資正好覆蓋著這部分社保公積金。那這部分社保公積金員工后續(xù)需要退還嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果是他個人自己承擔的話，需要退
02/19 17:18
84784962 
02/19 17:21
那怎么做賬呢？
郭老師 
02/19 17:23
借，管理費用社保公積金，
貸應付職工薪酬，社保公積金。
借應付職工薪酬社保公積金
其他應收款個人負擔的社保公積金。
貸，銀行存款
收回來的時候，借，銀行存款。貸，其他應收款個人負擔的社保公積金。
84784962
02/19 17:24
為啥不沖管理費用？
郭老師
02/19 17:25
是企業(yè)承擔的，你們單位承擔，你們單位也不給他承擔單位負擔的那一部分嗎？
84784962
02/19 17:30
退的話是退個人承擔部分還是單位承擔部分還是都要退啊
郭老師
02/19 17:30
只退個人的那一部分。
84784962
02/19 17:35
我們是這么做的：計提工資：借：管理費用-工資 貸：其他應付款-個人承擔社保公積金
支付社保公積金：借：管理費用-社保公積金（公司承擔）借：其他應付款-個人承擔社保公積金 貸：銀行存款
郭老師
02/19 17:36
退回來的時候，借銀行存款，貸其他應付款，個人負擔的社保公積金，
借其他應付款，個人負擔的社保公積金，
借管理費用，工資負數(shù)
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