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老師，你意思不需要調(diào)整是么？是不是實(shí)際職工福利費(fèi)59500小于420000元，所以不需要調(diào)整？老師是這樣理解？

是的，是的，就是這樣理解的，因?yàn)闆](méi)有超過(guò)限額

這個(gè)沒(méi)有產(chǎn)生差異的

老師，還請(qǐng)教一下，我們是個(gè)人獨(dú)自企業(yè)，去年申報(bào)年報(bào)，在納稅調(diào)整50000元然后交稅14000元，當(dāng)時(shí)做賬是以前年度損益調(diào)整14000元，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用14000元，但是納稅調(diào)整了填寫(xiě)50000元，沒(méi)在做賬里體現(xiàn)出50000元？請(qǐng)問(wèn)老師怎么弄？

這個(gè)是因?yàn)槭裁丛蛘{(diào)的50000了

老師，2023年做了虛的暫估50000元，所以調(diào)整的？

把這個(gè)暫估做負(fù)數(shù)分錄沖掉就可以

把這個(gè)暫估做負(fù)數(shù)分錄沖掉就可以

老師，暫估50000元，虛列成本啦，所以在申報(bào)年報(bào)調(diào)整啦？老師調(diào)整交稅啦，但是虛列成本50000原材料還在賬上，怎么處理？給它沖掉呀？分錄怎么寫(xiě)？

你前面做了暫估的分錄吧，這個(gè)原材料沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎？

老師，做了暫估原材料，結(jié)轉(zhuǎn)到成本里？現(xiàn)在想把暫估原材料沖掉，分錄怎么寫(xiě)？急急

這個(gè)原材料不用沖，沖成本就可以 借：以前度損益調(diào)整負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

老師，我就是說(shuō)的這個(gè)意思。

按我這個(gè)分錄沖掉就可以了

老師，這個(gè)以前年度損益調(diào)整 ，這個(gè)科目怎么把它沖平，老師，完整分錄怎么寫(xiě)呀？麻煩老師寫(xiě)一下？

借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損謚調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配

老師，成本50000元結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里是么？

沖減以前的未分配利潤(rùn)就可以

好的，謝謝老師耐心回復(fù)！

老師，還請(qǐng)教一下，摘要怎么寫(xiě)？

這個(gè)寫(xiě)沖以前的暫估就可以