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問題已解決
老師，您好。我們公司是商貿(mào)一般納稅人，12月份取得5張進(jìn)項(xiàng)專票金額48萬，已抵扣，且已入成本結(jié)轉(zhuǎn)。2月份發(fā)現(xiàn)有問題，發(fā)票異常。目前已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，，老板在2月份重新開回發(fā)票了。 問題：現(xiàn)在需要處理“企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示反饋（“跟票管”）”，客戶不想補(bǔ)稅，可不可以把12月份的賬，改為暫估入賬48萬，沒暫估前利潤-7500元，暫估后-487500元，這樣利潤表會比原來虧損多48萬，2月份回票就把暫估的48萬沖了。匯算清繳時(shí)調(diào)增異常發(fā)票48萬。請問這樣做可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，可以，12我們暫估，2月來發(fā)票了，這是匯繳前取得發(fā)票，可以稅前扣除原12月的暫估，我們了不用調(diào)增，就是原來的會計(jì)利潤，相當(dāng)于12月是無票費(fèi)用。在2月（匯繳前）來發(fā)票了，可以稅前扣除的
02/20 17:09
84784959 
02/20 17:14
那我12月的賬應(yīng)該怎么做呢？那幾張異常發(fā)票我是正常入賬的，然后再暫估48萬，我結(jié)轉(zhuǎn)成本就是結(jié)轉(zhuǎn)的暫估的嘛。異常發(fā)票入賬的分錄和庫存還是留在余額里的。
然后1月份的時(shí)候，將12月那個(gè)分錄全部沖銷
還有一種是：12月份直接將異常憑證的分錄全部刪除，但是結(jié)轉(zhuǎn)稅金的金額和申報(bào)表勾選的又不一致。
老師，推薦一下怎么做更正確？
董孝彬老師 
02/20 17:18
您好，異常發(fā)票稅務(wù)都查到的，我們在12月賬套里把這個(gè)分錄改為只入進(jìn)項(xiàng)稅部分，另外暫估一個(gè)借：庫存商品? 貸：應(yīng)付賬款，利潤表的金額是不變的，2月收到這個(gè)發(fā)票時(shí)，把12月暫估的分錄紅沖，再完面按發(fā)票做分錄，
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出在申報(bào)月做分錄，把12月勾選分錄的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784959
02/20 17:31
老師，現(xiàn)在電子稅務(wù)局，彈出《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示反饋("跟票管"》，我應(yīng)該選擇有問題還是無問題，下面的備注和數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么填??？
84784959
02/20 17:32
這是具體的異常發(fā)票金額
董孝彬老師
02/20 17:35
您好，我們已經(jīng)抵扣了，選有問題，問題只體現(xiàn)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅金額 ，
未稅部分不用調(diào)整，理由是下面這個(gè)文件?
企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號>
·企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
84784959
02/21 09:26
我們在12月賬套里把這個(gè)分錄改為只入進(jìn)項(xiàng)稅部分，另外暫估一個(gè)借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款，
老師，這個(gè)分錄的摘要應(yīng)該怎么寫呢？
84784959
02/21 09:28
我們在12月賬套里把這個(gè)分錄改為只入進(jìn)項(xiàng)稅部分，
是這個(gè)分錄的摘要
董孝彬老師
02/21 09:36
您好，可以?的，暫估摘要：暫估12月購入未開票庫存商品
進(jìn)項(xiàng)稅摘要模糊點(diǎn)：某供應(yīng)商采購進(jìn)項(xiàng)稅
84784959
02/21 09:41
進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)，我可不可以全部入賬，然后又暫估一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額，這樣利潤表不變，但是資產(chǎn)負(fù)債表庫存那里的余額就是異常發(fā)票的庫存金額，這樣更正財(cái)報(bào)。這種方式和你的只入稅額，哪種更不容易被稅務(wù)查呢？
董孝彬老師
02/21 09:44
您好，都能查到，因?yàn)槲覀兊挚哿?，現(xiàn)在我們暫估成本，跟這個(gè)發(fā)票無關(guān)，那只要處理進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，暫估的無票成本，在年度匯繳申報(bào)前來票就可以稅前扣除了，?這個(gè)暫估分錄不用調(diào)整?
84784959
02/21 09:45
不是這個(gè)，我想知道哪種入賬方式更好。
董孝彬老師
02/21 09:50
哦哦，進(jìn)項(xiàng)稅單獨(dú)分錄，暫估存貨入庫存，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，就是這3個(gè)分錄，要調(diào)整就只調(diào)第一個(gè)分錄
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