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老師你好，想問匯算清繳“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表”中的 工資薪金支出，假如我公司2024年實發(fā)工資是100元（含23年12月的工資，不含24年12月份工資），2024年計提的1-12月份的要發(fā)放到員工手上的工資是150元（不含社保公積金等），那第一列的“賬載金額”，第二列的“實際發(fā)生額”以及第五列的“稅收金額”要怎么填？
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第1列的賬載金額是計提的應(yīng)發(fā)工資，包含個人負擔(dān)的社保公積金。你計提的工資是多少？
02/21 17:35
郭老師 
02/21 17:35
實際金額，稅收金額是發(fā)下去的。次月發(fā)工資就應(yīng)該看2~1月份實際支付的工資。包含個人負擔(dān)的社保、個稅。
就是應(yīng)付職工薪酬、工資借方發(fā)生額合計
郭老師
02/21 17:35
那提供的那一個數(shù)據(jù)不對
84784989 
02/21 17:44
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的基本社會保障性繳款 這個不是要填職工個人社保部分么，那不就跟上面的“工資薪金支出”數(shù)據(jù)重復(fù)了（工資薪金也要包含社保公積金的嗎？）
郭老師
02/21 17:44
社會保障性交款是企業(yè)負擔(dān)的社保
84784989
02/21 18:00
也就是項目 六、住房公積金 其實也是填企業(yè)承擔(dān)的那部分金額，其實這個申報表表的賬載金額參照與之相關(guān)的損益類科目填列，實際發(fā)生額和稅收金額就按照實際發(fā)放或者付款了的金額填列，我可以這么理解么
郭老師
02/21 18:08
是的，對的，是這么做的。
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