免費(fèi)問答

老師，這家是小規(guī)模納稅人，增值稅不用計(jì)提，直接當(dāng)月繳納的時(shí)候做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款？附加稅是當(dāng)月的月末計(jì)提，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加，次月初繳納的時(shí)候，做：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加費(fèi)？這樣做嗎？

我剛剛問的是內(nèi)賬這塊的稅金處理

附加稅，計(jì)提的話，不應(yīng)該是要過一道應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目么？她是直接借：稅金及附加-各項(xiàng)附加稅，貸：銀行存款。

您好，對(duì)不起，我沒注意是小規(guī)模，增值稅的科目我搞錯(cuò)了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 貸：銀行 2.內(nèi)賬是要計(jì)提，因?yàn)槎惤鸺案郊佑绊懥死麧?rùn)。 3.對(duì)對(duì)，要經(jīng)過應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，一便于歸集數(shù)據(jù)，印花稅可以不通過應(yīng)交稅費(fèi)，但工作中我們也在這個(gè)科目歸集了，方便自己取數(shù)

老師，小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入時(shí)，難道不是借：應(yīng)收賬款/銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？

您好，是的，這個(gè)表達(dá)不是計(jì)提增值稅，這是確認(rèn)收入，計(jì)提我們說的是損益科目，應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅? 不會(huì)影響我們的利潤(rùn)