問題已解決

老師，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增加稅貸方有余額，月底是否需要結(jié)轉(zhuǎn)？分錄應(yīng)該怎么做？計(jì)提稅金是否也需要結(jié)轉(zhuǎn)？分錄應(yīng)該怎么做？謝謝。

84784962| 提問時(shí)間：02/22 15:08
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你是小規(guī)模還是一般納稅人？
02/22 15:08
84784962
02/22 15:09
是小規(guī)模納稅人
家權(quán)老師
02/22 15:10
你不不需要結(jié)轉(zhuǎn)，在季末判斷為不需要交增值稅，就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84784962
02/22 15:27
好的，可能我以前分錄做錯(cuò)了，居然有余額，但是我們?nèi)ツ甓疾恍枰欢惤鸬摹?/div>
家權(quán)老師
02/22 15:32
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
84784962
02/22 16:07
謝謝老師，我研究一下
家權(quán)老師
02/22 16:08
不客氣，祝你周末愉快！如果感覺還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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