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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們從百威公司購(gòu)進(jìn)啤酒，他們的訂貨單明細(xì)有商品名稱，規(guī)格，單價(jià)，空箱押金，然后是應(yīng)付賬款，購(gòu)進(jìn)來的時(shí)候我們空瓶押金分錄是：借其他應(yīng)收款押金，貸：應(yīng)付賬款，我們銷售給客戶瓶子和酒水一起出庫(kù)的，有的客戶退回空瓶直接抵扣的貨款，我們這里要怎么寫分錄呢
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您好，客戶退回空瓶抵扣的金額，表示減少對(duì)應(yīng)付賬款的負(fù)債，表示減少對(duì)其他應(yīng)收款中押金的資產(chǎn)。如果退回空瓶抵扣的金額中包含了部分酒水的銷售金額，需要按酒水銷售金額部分計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，按酒水銷售金額部分計(jì)算對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額。
借：應(yīng)付賬款
貸：其他應(yīng)收款-押金 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
02/23 21:37
84785036 
02/23 21:41
我們銷售給客戶出去是對(duì)應(yīng)的收入，客戶退給我們空瓶，分錄是：借庫(kù)存商品—空瓶，貸應(yīng)收賬款嗎
84785036
02/23 21:42
然后我們又出庫(kù)給到廠家，廠家將這部分押金又抵扣他們的貨款，這個(gè)分錄要怎么做才對(duì)
董孝彬老師 
02/23 21:45
您好，我上面寫的就是分錄嘛
84785036
02/23 22:34
沖主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)該是客戶退空瓶給我們的吧，我們從客戶那里退空瓶回來，空瓶入庫(kù)了，收入減少了的，我們把空瓶退回到廠家，廠家用押金抵了我們應(yīng)該付給他們的貨款，這部分分錄要怎么寫呢
董孝彬老師
02/23 22:49
您好，空瓶又不記在我們賬上是庫(kù)存商品，不是記的其他應(yīng)收款么，退回來我們也要退給供應(yīng)商，
其他應(yīng)收款少了在貸方，原來沖的應(yīng)付賬款在借方，收入原來都確認(rèn)了，也沒有收入分錄，就是原來我們記空瓶分錄的反分錄
董孝彬老師
02/23 22:56
?您好，空瓶5，供應(yīng)商款100，客戶款120，我們付款 ?借：應(yīng)付 ?105 ?貸：銀行，借：其他應(yīng)收-押金 5 ?貸：應(yīng)付賬款 ?5，客戶要收他125的，現(xiàn)在還沒付呢，退空瓶后抵了5，他只會(huì)付120，不會(huì)付114 借：銀行 120 ?貸：應(yīng)收 ?120， 空瓶退，借：應(yīng)付賬款 ?5 ?貸：其他應(yīng)收-押金 5
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