問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教下我這個(gè)月由于做賬軟件前面負(fù)庫(kù)存出庫(kù)，采用移動(dòng)加權(quán)平均法，然后暫估入庫(kù)的單價(jià)跟實(shí)際進(jìn)貨的單價(jià)差異也大，導(dǎo)致我的軟件上的成本價(jià)變動(dòng)很大，我用存貨調(diào)價(jià)單調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后發(fā)現(xiàn)調(diào)低了100萬(wàn)，導(dǎo)致我的利潤(rùn)表利潤(rùn)高的離譜，有什么方法可以讓我的利潤(rùn)不會(huì)變得這么高嗎？

m437092466| 提問(wèn)時(shí)間：03/05 19:58
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荔芝芝
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你是不是暫古入庫(kù)的單價(jià)寫的太大了，導(dǎo)致你的利潤(rùn)比較低。然后現(xiàn)在你實(shí)際進(jìn)價(jià)進(jìn)來(lái)之后成本虛高了。你像你的利潤(rùn)如果那么高的話，你可以就是加別的費(fèi)用，然后再算。而不一定要?jiǎng)幽愕某杀尽?/div>
03/05 20:02
m437092466
03/05 20:14
暫估的單價(jià)都是按照之前進(jìn)價(jià)的單價(jià)估的，主要還是因?yàn)樨?fù)庫(kù)存我感覺(jué)，其次是我估的單價(jià)，然后今年很多品相的單價(jià)都偏低了，所以我的成本價(jià)變動(dòng)的很大，然后這個(gè)月的費(fèi)用也才38萬(wàn)多，全部都入賬了，多做費(fèi)用肯定不夠的，因?yàn)槲疫@么下來(lái)盈利八九十萬(wàn)多呢，毛利率才百分之5點(diǎn)多
荔芝芝
03/05 20:23
這樣看的話，你的成本太低了，銷售價(jià)格又太高，這樣利潤(rùn)增長(zhǎng)的太快了～這是實(shí)際的嘛
m437092466
03/05 20:29
老師，首先第一問(wèn)題是如果我不調(diào)整存貨成本的話，我的庫(kù)存明細(xì)表的某些品類的成本單價(jià)是負(fù)的一萬(wàn)多啊，因?yàn)槟莻€(gè)品相的進(jìn)價(jià)在24年是40多塊購(gòu)進(jìn)來(lái)的，然后有負(fù)庫(kù)存出庫(kù)加上我暫估時(shí)單價(jià)是40多塊，今年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票單價(jià)是19塊多，跟20多塊，所以這邊我不調(diào)存貨成本的話我賬上庫(kù)存表單價(jià)就會(huì)很離譜
m437092466
03/05 20:29
老師，首先第一問(wèn)題是如果我不調(diào)整存貨成本的話，我的庫(kù)存明細(xì)表的某些品類的成本單價(jià)是負(fù)的一萬(wàn)多啊，因?yàn)槟莻€(gè)品相的進(jìn)價(jià)在24年是40多塊購(gòu)進(jìn)來(lái)的，然后有負(fù)庫(kù)存出庫(kù)加上我暫估時(shí)單價(jià)是40多塊，今年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票單價(jià)是19塊多，跟20多塊，所以這邊我不調(diào)存貨成本的話我賬上庫(kù)存表單價(jià)就會(huì)很離譜
荔芝芝
03/05 20:33
你還有一個(gè)問(wèn)題，就是你的庫(kù)存表，是自動(dòng)生成的還是手動(dòng)編制的。因?yàn)橛胸?fù)庫(kù)存，還有暫古，你要仔細(xì)核對(duì)你的單價(jià)沒(méi)有在哪一個(gè)個(gè)月出現(xiàn)虛高的問(wèn)題。虛高的單價(jià)都是需要調(diào)整的。你現(xiàn)在成本估計(jì)因?yàn)檫@些問(wèn)題出現(xiàn)的虛高，你看看對(duì)不對(duì)
m437092466
03/05 20:39
系統(tǒng)自動(dòng)生成的，因?yàn)槲抑恍枰验_(kāi)票出去的明細(xì)跟收到的票明細(xì)錄入到系統(tǒng)里面，然后每個(gè)月做暫估入庫(kù)跟暫估退庫(kù)
荔芝芝
03/05 20:41
如果這樣的話應(yīng)該出錯(cuò)的可能性很小。你需要從別的地方想想辦法了
m437092466
03/05 20:43
然后它那些負(fù)庫(kù)存出庫(kù)出去的有些幾乎每個(gè)月成本價(jià)都會(huì)變動(dòng)很大，然后我都做了存貨調(diào)價(jià)調(diào)的，而那些有庫(kù)存的那些品相單價(jià)不怎么變，變動(dòng)的就會(huì)很小啊，所以這個(gè)月我都不知道變得這么大我都不知道怎么調(diào)整了
荔芝芝
03/05 20:48
就是因?yàn)樨?fù)庫(kù)存變化大導(dǎo)致你的利潤(rùn)高。你現(xiàn)在把這些負(fù)庫(kù)存價(jià)格調(diào)起來(lái)一點(diǎn)，可以做嗎
m437092466
03/05 20:57
其中一個(gè)負(fù)庫(kù)存的系統(tǒng)單價(jià)都是負(fù)的1萬(wàn)多，如果我要調(diào)單價(jià)的話我只能做個(gè)存貨成本調(diào)價(jià)單，把單價(jià)調(diào)我收到的進(jìn)價(jià)的單價(jià)21.21元，那這樣我的存貨主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就會(huì)減少幾十萬(wàn)，我的利潤(rùn)一樣會(huì)很大呢老師，那我要怎么做呢
荔芝芝
03/05 21:06
你這單價(jià)變化怎么這么大啊？單價(jià)是負(fù)的，那你加權(quán)算下來(lái)的平均單價(jià)肯定都不對(duì)。你重新看一下你出成本的單價(jià)，合適嗎
m437092466
03/05 21:13
我也不知道，我看明細(xì)是我上個(gè)月暫估的庫(kù)存數(shù)量負(fù)的1萬(wàn)多，暫估的單價(jià)是以前進(jìn)價(jià)的單價(jià)40幾塊，這個(gè)月收到票后進(jìn)價(jià)單價(jià)分別是19.25跟21.21，我把采購(gòu)的錄到系統(tǒng)后我?guī)齑婷骷?xì)的結(jié)存數(shù)量是8，然后成本單價(jià)就變成負(fù)的一萬(wàn)多了
荔芝芝
03/05 21:19
這個(gè)之前從庫(kù)存變成負(fù)數(shù)以后應(yīng)該就有問(wèn)題了，你要從變成負(fù)數(shù)的那一個(gè)月，手工用移動(dòng)加權(quán)平均法核算一下，到底對(duì)不對(duì)
m437092466
03/05 21:46
但是這個(gè)是系統(tǒng)自動(dòng)用移動(dòng)加權(quán)平均法計(jì)算的，因?yàn)檫@個(gè)24年就開(kāi)始暫估的，具體的我還得明天再看下，我手動(dòng)算的話不得也要把24年一起算了？要是跟系統(tǒng)的不一致那是我錯(cuò)了還是系統(tǒng)錯(cuò)了呢，如果是一致的話那要怎么解決這個(gè)問(wèn)題呢？不一致有差異的話，差異又要怎么調(diào)整呢老師？
荔芝芝
03/05 21:57
一致的話，因?yàn)槟銈冞@個(gè)單價(jià)變動(dòng)太大了，你從一萬(wàn)到幾十，那就要看你們的實(shí)際成本是多少，你把成本調(diào)一下就好了。但如果系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，不一致，你就很好做，你把正確的成本算出來(lái)，和虛高的成本做一下調(diào)整就好了。這個(gè)都要你看完才行，都得調(diào)，調(diào)的辦法不一樣而已
m437092466
03/06 08:41
老師，我看了下是因?yàn)槿ツ?1月收到的采購(gòu)票單價(jià)42.1773元是被供應(yīng)商紅沖掉的單價(jià)，然后我沒(méi)太注意就把這個(gè)紅沖掉的單價(jià)在11月暫估進(jìn)去了，之前的采購(gòu)價(jià)是30多塊跟12塊多，具體可以幫我看下圖片，那我要怎么調(diào)整呢
荔芝芝
03/06 09:14
你每次暫古，你是怎么做賬的？暫古的等進(jìn)來(lái)的時(shí)候沖了沒(méi)
荔芝芝
03/06 09:22
你先把錯(cuò)的賬沖掉，然后寫正確的分錄做。然后你看你紅的庫(kù)存那么多，你重新算一下成本合適不？因?yàn)榧訖?quán)平均的公示就是期初?本期。因?yàn)槭秦?fù)數(shù)，所以這個(gè)公式有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，需要手工調(diào)整
m437092466
03/06 09:32
暫估的是每月月底一次性按進(jìn)貨單價(jià)暫估的，次月初一次性選擇暫估退庫(kù)沖掉的，要去年的賬今年沖？那不是還要調(diào)整未分配利潤(rùn)？我能不能簡(jiǎn)單點(diǎn)就直接存貨調(diào)價(jià)單調(diào)整成本單價(jià)吧，紅的庫(kù)存是因?yàn)樨?fù)庫(kù)存出庫(kù)了，加上暫估金額錯(cuò)了導(dǎo)致金額也變多了啊
荔芝芝
03/06 09:53
你也可以直接調(diào)成本價(jià)。你這次一次調(diào)合適，不然一直就是個(gè)問(wèn)題會(huì)有影響。你紅的庫(kù)存也都是需要處理的，負(fù)數(shù)會(huì)影響你的成本公式，你手工帶入一算你就知道了，有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)單價(jià)虛高，而且很離譜的情況
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