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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我公司貸不了款，23年就通過個(gè)人貸了一筆款，款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司后記其他應(yīng)付款—轉(zhuǎn)入人a,由于沒有發(fā)票，還本金和利息都通過這個(gè)人，這樣肯定是不對(duì)的，現(xiàn)在想做調(diào)整，把應(yīng)該是利息的從其他應(yīng)付款里轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用利息里去，現(xiàn)在2025年了，可以直接做個(gè)調(diào)賬憑證將23、24年應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用利息的金額調(diào)過來嗎？對(duì)23、24年財(cái)務(wù)報(bào)表及匯算清繳等有什么影響嗎？如果可以調(diào)要怎么調(diào)整？
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你好，可以的，匯算清繳對(duì)2023年和2024年沒有關(guān)系。2025年匯算清繳納稅調(diào)增。
02/24 10:37
84784976 
02/24 10:39
對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有影響嗎？需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
郭老師 
02/24 10:41
之前的財(cái)務(wù)報(bào)表也沒有影響，因?yàn)槟阗~務(wù)處理的時(shí)候就沒有修改。之前的沒有反結(jié)賬，直接做到了今年。
84784976
02/24 11:04
老師，能幫我講解一下，為什么有些當(dāng)年的費(fèi)用沒入進(jìn)去要做以前年度損益調(diào)整，這個(gè)就不用呢？
郭老師
02/24 11:05
你也可以用以前年度損益調(diào)整一樣的呀，以前年度損益調(diào)整匯算清繳的時(shí)候不需要操作，因?yàn)槟泐A(yù)繳的時(shí)候就沒有抵扣。如果你做財(cái)務(wù)費(fèi)用的話，那你抵扣了所得稅。預(yù)繳的時(shí)候你降低了利潤(rùn)，不是嗎？所以需要匯算清繳納稅調(diào)增這兩個(gè)方法一樣。
84784976
02/24 11:51
老師，還是不是很明白。如果我用以前年度損益調(diào)整以前的匯算清繳和報(bào)表都要改？如果直接在2025年做調(diào)整就什么都不用調(diào)是這樣嗎？
郭老師
02/24 11:52
以前年度損益調(diào)整之前的財(cái)務(wù)報(bào)表不修改的意思，沒有發(fā)票，他不允許抵扣所得稅。匯算成交也不修改。
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