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年末暫估成本 借主營業(yè)務(wù)成本 10貸應(yīng)付賬款 暫估10 年初發(fā)票來了，借 主營業(yè)務(wù)成本-10 貸應(yīng)付賬款 暫估-10 借以前年度損益調(diào)整8 貸應(yīng)付賬款8 借利潤分配 未分配利潤 8貸以前年度損益調(diào)整8 另外一種處理分錄: 借 暫估成本10 貸應(yīng)付賬款10 年初發(fā)票來了紅沖 借應(yīng)付賬款 暫估10貸 利潤分配 未分配利潤10 借 利潤分配未分配利潤8貸 應(yīng)付賬款8 兩種處理方式一樣嗎
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你好，為什么要調(diào)去年的主營業(yè)務(wù)成本呢
03/11 22:08
張瑞雪老師 
03/11 22:09
不管是以前年度損益還是利潤分配—未分配利潤，暫估入的成本，我們記賬沖當(dāng)期就可以了。所得稅匯算清繳的時候，調(diào)表不調(diào)賬。
67181291 
03/11 22:11
那我年初發(fā)票來了，用哪種方式分錄
67181291
03/11 22:17
借 暫估成本10 貸應(yīng)付賬款10 年初發(fā)票來了紅沖 借應(yīng)付賬款 暫估10貸 利潤分配 未分配利潤10 借 利潤分配未分配利潤8貸 應(yīng)付賬款8 這樣嗎，8是發(fā)票金額
張瑞雪老師
03/11 22:20
第一個，后面按照發(fā)票金額做，借主營業(yè)務(wù)成本8，貸應(yīng)付賬款8。25年1月來票，因暫估紅沖-10和重做成本8之間的-2記入當(dāng)期損益。24年所得稅匯算清繳，暫估成本10，在匯算清繳前取得發(fā)票8，納稅調(diào)增2。（調(diào)申報表不調(diào)賬）
67181291
03/11 22:26
匯算清繳 我成本填8還是調(diào)增表里寫2萬
67181291
03/11 22:32
年末暫估成本 借主營業(yè)務(wù)成本 10貸應(yīng)付賬款 暫估10 年初發(fā)票來了，借 主營業(yè)務(wù)成本8貸應(yīng)付賬款 8 借以前年度損益調(diào)整8 貸應(yīng)付賬款8 借利潤分配 未分配利潤 8貸以前年度損益調(diào)整8
67181291
03/11 22:32
是不是這樣的，一個完整的分錄。然后匯算報表填報就可以了
張瑞雪老師
03/12 04:16
年末暫估成本 借主營業(yè)務(wù)成本 10貸應(yīng)付賬款 暫估10 年初發(fā)票來了，紅沖暫估，借主營業(yè)務(wù)成本-10，貸應(yīng)付賬款—暫估-10；借 主營業(yè)務(wù)成本8，貸應(yīng)付賬款 8 。做到這里就可以了。匯算清繳，主營業(yè)務(wù)成本填10，納稅調(diào)整表，填增2。
67181291
03/12 08:54
以前年度損益調(diào)整 和利潤分配科目都不用了。就按照您這樣就可以了是吧
暫估然后沖銷， 成本入賬，然后清繳調(diào)增就好了。
張瑞雪老師
03/12 09:02
嗯，是的，暫估的處理都是這樣的。
67181291
03/12 09:06
跨年也這樣處理是吧
謝謝老師，辛苦了
67181291
03/12 09:32
老師，按照您的方法 憑證做好以后，結(jié)轉(zhuǎn)損益 成本是負(fù)數(shù)。因為當(dāng)月成本小于8 科目余額表是平的。這樣可以嗎
張瑞雪老師
03/12 10:55
你們應(yīng)該不會就做這么一筆業(yè)務(wù)吧，這個-2和本年的成本都混合在一起，應(yīng)該不會出現(xiàn)報表上面那個情況吧，即便出現(xiàn)了，季度報表是沒事的。
67181291
03/12 11:20
那就本月負(fù)數(shù)就負(fù)數(shù)，下個月就好了?？颇坑囝~表一直都是平的
張瑞雪老師
03/12 11:24
嗯，沒事的，稅務(wù)大數(shù)據(jù)分析都是半年和年度期初期末變化，中間月份還沒分析到。
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