免費(fèi)問(wèn)答

老師直接這么做一步可以么？就是借方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅始終有余額可以么？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

可以的。這樣的話，你的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅都有余額。

老師標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)該是像你剛才說(shuō)的那樣對(duì)吧老師

結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以，我的那個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)了，這樣處理的時(shí)候查對(duì)不對(duì)方便 你的那個(gè)是不結(jié)轉(zhuǎn)也可以，沒(méi)有規(guī)定必須結(jié)轉(zhuǎn)。

老師，還有剛才問(wèn)你的那個(gè)沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票，是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證，還是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)二級(jí)科目

待認(rèn)證和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額都行。

老師是不是應(yīng)交稅費(fèi)下邊沒(méi)有應(yīng)交增值稅，直接就是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)吧老師

是的是的，這個(gè)是二級(jí)科目。

說(shuō)一遍這個(gè)全過(guò)程，來(lái)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票借庫(kù)存商品借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證，借:應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，接下來(lái)就不需要做任何處理了老師這是第一個(gè)問(wèn)題說(shuō)的對(duì)不？老師第二問(wèn)題當(dāng)銷項(xiàng)稅額大于所有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，時(shí)候，借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅老師這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅就是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，然后下個(gè)月交的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，對(duì)么？

老師我說(shuō)的是不是非常全面了沒(méi)有其他情況了

對(duì)的是的，是這么做的。