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老師，小微企業(yè)收到個(gè)稅退稅應(yīng)該計(jì)營(yíng)業(yè)外收入，還是遞延收益
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你好，這個(gè)款項(xiàng)，單位會(huì)支付給負(fù)責(zé)申報(bào)的財(cái)務(wù)人員嗎？?
02/26 09:00
84785026 
02/26 09:01
不會(huì)給財(cái)務(wù)
鄒老師 
02/26 09:02
你好，那就是計(jì)入? 營(yíng)業(yè)外收入? 科目核算?
84785026
02/26 09:02
是不是這個(gè)到時(shí)還會(huì)交增值稅？
鄒老師
02/26 09:02
你好，是的，不給就會(huì)涉及增值稅的?
84785026
02/26 09:02
以前的會(huì)計(jì)計(jì)的是遞延收益，這個(gè)具體分錄是什么？
鄒老師
02/26 09:03
你好，收到的時(shí)候
借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?
84785026
02/26 09:05
收到373.39，增值稅是多少？
鄒老師
02/26 09:06
你好，單位在增值稅方面，是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人呢？?
84785026
02/26 09:07
一般納稅人，是銷項(xiàng)稅是嗎？
鄒老師
02/26 09:07
你好，是的。
一般納稅人單位，這里的增值稅銷項(xiàng)稅額=373.39/1.06*6%
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