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老師，不是說遞延負債跟資產(chǎn)都不影響所得稅嗎
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同學，是這樣的，所得稅費用由兩部分組成：當期應交所得稅和遞延所得稅的影響。但遞延所得稅負債或資產(chǎn)若對應其他綜合收益，比如其他債權(quán)投資，就不影響所得稅費用。遞延所得稅資產(chǎn)（20萬）減少所得稅費用，遞延所得稅負債（40萬）對應其他綜合收益，不影響所得稅費用。 所以所得稅費用 = 當期應交所得稅（300萬） - 遞延所得稅資產(chǎn)（20萬） = 280萬昂
02/28 16:06
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