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老師，有點(diǎn)不對，是這樣的，我是這次應(yīng)付當(dāng)時(shí)12月做了，但是沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致多交稅了，但是后面老板不想繳稅，又讓我先暫估，到5月實(shí)在沒有發(fā)票，再補(bǔ)稅也行，現(xiàn)在先說說這次應(yīng)付的分錄，我1月沖紅掉，重新做一筆一模一樣的可以嗎？

您好，圖中的分錄是庫存商品，不用紅沖呀，在1月結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛，就影響2025年利潤了

對啊，老師本來應(yīng)該在12月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 ，這樣不是就少繳稅了嗎，但是我12月沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的，又暫估了這么多，我現(xiàn)在就是想1月能結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？不用去退稅，更正申報(bào)表

您好，當(dāng)然可以，結(jié)轉(zhuǎn)在1月，我們再調(diào)到12月，退稅查賬概率很大的，而且我們這么大的金額

老師，啥意思啊，現(xiàn)在有點(diǎn)頭疼呢，那這筆應(yīng)付要怎么搞才好??？不要退稅就行

您好，1月結(jié)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品 這個(gè)不會退稅度，這是25年利潤表的減項(xiàng)

老師，那我就這筆金額54萬正常1月結(jié)轉(zhuǎn)成本咯？因?yàn)檫@本來是去年的成本嘛，怕跨年了不知道可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)波？知道結(jié)轉(zhuǎn)了是25年的成本，影響25年的利潤了，可以這樣操作就行

是的，這個(gè)是24年成本，還是25年成本，我們用附件資料來補(bǔ)充不就行了么

老師，附件資料是啥意思？

您好，25年發(fā)貨記錄，倉庫的出庫單，我們收入在哪個(gè)月確認(rèn)的，收入和成本是匹配的，

老師，還有一個(gè)我現(xiàn)在繳費(fèi)發(fā)現(xiàn)增值稅和附加稅也忘記計(jì)提了，這個(gè)都在1月補(bǔ)計(jì)提可以嗎？

老師，我們公司是小公司，超小的公司，就2個(gè)人而言，我一個(gè)，還有一個(gè)司機(jī)，沒了，老板是業(yè)務(wù)員，平時(shí)費(fèi)用都是空頭做賬的，這些東西一個(gè)都沒有，我們工程的，平時(shí)只有榜單，對賬單啥也沒了

您好，增值稅沒事，不影響損益，附加稅金額很少，也沒問題

老師，那我就把這兩筆結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)賬和計(jì)提附加稅的分錄都補(bǔ)到1月咯？然后再做繳費(fèi)的分錄這樣嗎？

您好，是的，就是這樣操作的哦

老師，那我這個(gè)12月的成本也是這樣結(jié)轉(zhuǎn)到1月咯？到時(shí)候匯算清繳需要調(diào)整嗎？如果調(diào)整金額太大了，是不是也怕會引起查賬？

您好，不調(diào)整的嘛，這個(gè)分錄又就是用了以前年度損益調(diào)整

老師，你的意思是到時(shí)候匯算清繳不用調(diào)整了，這個(gè)就當(dāng)做是25年的成本正常做賬就行了是嗎？

您好，是的，就是這個(gè)意思哦