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老師，我今天開(kāi)了紅票，3月初全額退紅票的款，跨月了，怎么寫(xiě)分錄？開(kāi)票和退款不在同一個(gè)月？

借：應(yīng)收賬款? ?負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) ? ? 增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 負(fù)數(shù) 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款

老師，2月做借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 負(fù)數(shù)， 后面附今天開(kāi)的紅字發(fā)票， 3做退款時(shí)做 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款， 后面附退款的銀行回單， 您是這個(gè)意思嗎？

是的，就是那個(gè)意思單獨(dú)

老師，我上面給您寫(xiě)的3月的分錄， 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款， 應(yīng)收賬款和銀行存款寫(xiě)正數(shù)還是負(fù)數(shù)？

這個(gè)憑證是正數(shù)的哈

這張紅票是沖以前年度的稅控專(zhuān)票，直接紅沖本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅和銷(xiāo)售收入，那我做2025年匯算清繳時(shí)，沖紅這筆收入需要納稅調(diào)增嗎？

不需要做納稅調(diào)整的。

好的，謝謝老師

不客氣，祝你周末愉快！如果感覺(jué)還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。

謝謝老師，周末愉快

謝謝，禮貌用語(yǔ)勿回了哈