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稅務(wù)疑點，醫(yī)保收入比列占比高了，就讓調(diào)增收入，讓交所得稅。 小規(guī)模公司，零售藥店，確實存在少做收入，有賬

那你現(xiàn)在需要補收入，借應(yīng)收賬款 貸利潤分配，未分配利潤， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。一般納稅人還是小規(guī)模？

你們隱瞞了這一部分收入，這個錢去了哪里？如果是個人賬戶的話，讓他還回來，再做一個借庫存現(xiàn)金或者銀行存款，貸應(yīng)收賬款。

老師，是小規(guī)模企業(yè)，那調(diào)增的成本怎么做賬呢，還有補繳的所得稅款

你好，一般納稅人還是小規(guī)模，你說一下。

應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅不是沒有確定 成本的，借利潤分配未分配利潤，貸庫存商品

入成本的做好了補交的企業(yè)所得稅借利潤分配未分配利潤 貸，應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。

非常謝謝老師，由于我得工作經(jīng)驗水平不足，所以我得理解一下您說的，您看是按照這個分錄嗎？

小規(guī)模的不需要交增值稅，也需要加稅分開，季度30萬不交增值稅，再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面，借應(yīng)收賬款，貸利潤分配未分配利潤，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，做這個。不需要交增值稅， 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸利潤分配未分配利潤。其他的可以。

嗯嗯，謝謝老師，我聽到常說的調(diào)表，在這里是指的我調(diào)過的稅務(wù)報表，然后我進項了調(diào)賬就行了吧，不需要在調(diào)財務(wù)報表了吧

財務(wù)報表不需要修改更正，因為你賬務(wù)處理做到這個。

太感謝感謝您了。

不用客氣，工作愉快。

老師，還想問您一下，我調(diào)賬憑證下面要附單據(jù)嗎？比如完稅證明或者年報什么的？

你好出庫單 收款單

嗯，那只能自制一張表了，都沒有具體明細了

可以的，這個必須有明細要你姐做成本商品的時候數(shù)據(jù)怎么出

一直以來，只有入庫發(fā)票，做收入，成本都是自制的表單，沒有明細的

那你結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的時候，這個數(shù)據(jù)怎么出？

結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)根據(jù)毛利率算出來的

你所有的商品毛利潤都是一個嗎？