問(wèn)題已解決

我們是所私立學(xué)校，學(xué)校餐廳是自營(yíng)模式，我想問(wèn)一下，以后餐廳收取的學(xué)生餐費(fèi)計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”買的米面油計(jì)入什么科目?jī)?nèi)，以及給餐廳員工屬于學(xué)校職工兼職，這部分工資計(jì)入“管理費(fèi)用-餐廳工資”？對(duì)于餐廳來(lái)說(shuō)成本就是工資水電費(fèi)，支出就是購(gòu)買的米面油。這部分收入有增值稅嗎？如果是免的電子稅務(wù)局上報(bào)表要把這部分收入寫(xiě)在哪里？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：02/28 16:50
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
學(xué)生餐費(fèi)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”，買的米面油計(jì)“其他業(yè)務(wù)成本”。 餐廳兼職員工工資計(jì)“其他業(yè)務(wù)成本-工資”，而非“管理費(fèi)用-餐廳工資” 。 私立學(xué)校自營(yíng)餐廳向?qū)W生供餐收入通常免增值稅。 電子稅務(wù)局申報(bào)，在“免稅銷售額”相關(guān)欄次填，如《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》選對(duì)應(yīng)減免稅代碼填免稅銷售額，主表也填相應(yīng)金額，具體參考當(dāng)?shù)刂改匣蜃稍兌惥帧?/div>
02/28 16:52
84785013
02/28 16:56
減免表填寫(xiě)哪個(gè)代碼？
樸老師
02/28 17:25
私立學(xué)校自營(yíng)餐廳若為從事學(xué)歷教育的學(xué)校提供餐飲服務(wù)，在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中填寫(xiě)的免稅性質(zhì)代碼及名稱一般為“01033301 學(xué)校食堂提供餐飲服務(wù)取得的伙食費(fèi)收入免征增值稅”。這是依據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文等相關(guān)政策規(guī)定。
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