問(wèn)題已解決

老師計(jì)提的，借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交企業(yè)所得稅。匯算清繳可以扣除嗎？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：02/28 19:13
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 匯算清繳是匯算企業(yè)所得稅，這個(gè)分錄就是計(jì)提企業(yè)所得稅的，不是扣除的
02/28 19:14
84785035
03/01 16:21
老師:這個(gè)計(jì)提的企業(yè)所得稅費(fèi)用，匯算清繳可以扣除嗎？
小菲老師
03/01 16:24
?企業(yè)所得稅不能作為稅前扣除項(xiàng)目?。企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)所得利潤(rùn)征收的一種稅，而稅前扣除是指在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，將某些支出從收入中減去，以減少納稅基數(shù)。然而，企業(yè)所得稅本身并不屬于可以在稅前扣除的支出范疇
84785035
03/01 16:28
老師:借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。所得稅費(fèi)用不是損益類科目嗎？這個(gè)不能扣除嗎？
小菲老師
03/01 16:31
同學(xué)，你好 不能扣除。你可以這么理解，我匯算清繳的目的就是為了算最終的企業(yè)所得稅，如果你企業(yè)所得稅能扣除，那我不就是會(huì)一直循環(huán)扣下去嘛
84785035
03/01 16:33
好的，謝謝您明白了
小菲老師
03/01 16:34
不客氣，回答滿意麻煩5星好評(píng)，十分感謝！
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