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老師我們公司是小規(guī)模納稅人，進項和銷項普通發(fā)票做賬時用考慮發(fā)票上稅額嗎

入賬時是按照價稅合計數(shù)入賬嗎

不是 銷項發(fā)票，只要是有稅額的，都需要考慮加稅，分開不需要交稅，再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

購入的不管專票普票都是加稅合計。

老師為什么開出去的需要統(tǒng)計銷項稅額呢？賬務處理怎么做啊老師

因為收入是不含增值稅的 借應收賬 貸主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅 借應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入

老師直接記到應交稅費未交增值稅里行嗎

不可以 這個都是規(guī)定 小規(guī)模就是應交稅費應交增值稅

老師，那最終稅什么時候做賬務處理呢！也不能總在應交增值稅里掛著呀

老師我還有一家公司是一般納稅企業(yè)，但是是銷售免稅收入的，那么老師進項和銷項發(fā)票做賬時需要考慮稅嗎

做了這借應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入已讀 2025-03-01 14:49 沒有余額不是 在看下

免稅的稅率，不考慮銷項稅額，直接借銀行存款貸主營業(yè)務收入。你看一下，你發(fā)票上面的不含稅金額和含稅的是不是一樣的？所以他不用寫應交稅費。 然后進項是專票的，你認證之后再進項轉(zhuǎn)出。如果是普通發(fā)票的，直接加稅，合計做賬。

老師認證怎么認證呢

你好，低扣狗血里面勾選這個發(fā)票提交，然后再抵扣統(tǒng)計的頁面確認就可以。

抵扣勾選剛才打錯了

老師企業(yè)交的增值稅，計提怎么做呢

借應交水費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費，未交增值稅一般納稅人的 小規(guī)模不計提

哦好的老師

小規(guī)模附加稅及企業(yè)所得稅，稅金及附加用計提嗎

還有印花稅

印花稅準則里面規(guī)定不需要計提，但是實際自己選擇 其他的需要計提

老師計提和直接做有什么區(qū)別呀！為啥需要計提是什么意思呢

沒有區(qū)別 一個通過應交稅費一個不通過 計提提前做出來的意思 根據(jù)權(quán)責發(fā)生制

那我直接做稅金及附加里和所得稅費用里行嗎老師，因為我們公司到月底了就把工資和稅費都繳納了，所以不用計提也行吧

不可以，按照準則規(guī)定來。

該計提的就計提，不需要計提的可以不用計提，直接做。