免費(fèi)問答

我們生產(chǎn)出口企業(yè)，為啥這個有數(shù)據(jù)

?您好，免抵稅額實(shí)質(zhì)上是企業(yè)內(nèi)銷應(yīng)納稅額中因出口退稅政策而未實(shí)際繳納的稅款。稅務(wù)機(jī)關(guān)用企業(yè)應(yīng)獲得的出口退稅款項(xiàng)抵免了這部分內(nèi)銷應(yīng)納稅額，這意味著企業(yè)實(shí)際上并未真正免除納稅義務(wù)，城建稅和教育費(fèi)附加等附加稅是基于企業(yè)實(shí)際繳納的增值稅額計算的。由于免抵稅額部分對應(yīng)的增值稅并未實(shí)際繳納，但納稅義務(wù)仍然存在，因此需要將免抵稅額計入附加稅的計稅依據(jù)中 2.結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額 = 當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額 + 上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額 - 留抵退稅本期扣除額

那個留抵退稅本期扣除額是啥意思

?您好，企業(yè)在本期可抵扣的退稅額。 當(dāng)企業(yè)收到增值稅留抵退稅時，這部分退稅額可以在下一個納稅申報期從城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計稅依據(jù)中扣除。