問(wèn)題已解決

建筑行業(yè)，別人**我們公司，比如收到100萬(wàn)工程款，收取1萬(wàn)，管理費(fèi)，99萬(wàn)付給**方，這個(gè)1萬(wàn)管理該怎么處理？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2018 07/31 11:34
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
1、內(nèi)賬： 收到款項(xiàng)： 借：銀行存款 100 貸：其他業(yè)務(wù)收入（**收入） 1/1.1 貸：其他應(yīng)付款-**方 99 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1/1.1*10% 支付款項(xiàng)給**方和**方的供應(yīng)商： 借：其他應(yīng)付款 99 貸：銀行存款 99 2、外賬： 收到款項(xiàng)： 借：銀行存款 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100/1.1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 100/1.1*10% 支付款項(xiàng)給**方的供應(yīng)商（需要根據(jù)發(fā)票入賬）： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款
2018 07/31 11:36
84784999
2018 07/31 11:48
那確認(rèn)的100萬(wàn)的收入和提供的99萬(wàn)的成本票之間的差額不是得交企業(yè)所得稅了？那管理累計(jì)金額幾百萬(wàn)，平時(shí)支出沒(méi)有這么多，也沖抵不完，讓**方按甲方轉(zhuǎn)的100萬(wàn)提供成本票，但是公司也不可能按提供的這個(gè)100萬(wàn)給他們付款啊，要扣一些費(fèi)用的，那這個(gè)差額怎么辦？
方亮老師
2018 07/31 11:54
差額就是單位的利潤(rùn)，差額需要繳納企業(yè)所得稅，繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)該有**方負(fù)擔(dān)。
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