問(wèn)題已解決

七月收到2018年8月_2019年8月租金，分錄借，銀行存款，貸，預(yù)收賬款貸，應(yīng)交稅費(fèi)，之后8.9.10.11月確認(rèn)收入轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)收入科目，現(xiàn)在退還2018年10月_2019年8月租金，分錄怎么做？增值稅，附加稅，印花稅都已經(jīng)上繳完了？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/21 11:50
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默雨老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
如果開(kāi)具發(fā)票后跨越退租金那么就要將把開(kāi)具給對(duì)方的發(fā)票收回，然后進(jìn)行沖紅 2.如果開(kāi)票當(dāng)月退租金那么直接把發(fā)票作廢就可以了
2018 12/21 12:03
84785042
2018 12/21 12:09
老師，退還分錄，借預(yù)收賬款，借其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，貸，銀行存款，就可以了嗎？附加稅怎么處理
默雨老師
2018 12/21 12:23
是的，之前8-10月的賬務(wù)處理紅沖也可以，沖為0， 多交的附加稅把多提的城建稅及教育費(fèi)附加清算出來(lái),再進(jìn)行調(diào)賬處理,以后逐月抵減. 調(diào)賬分錄 借:應(yīng)交稅金--城建稅 借:應(yīng)交稅金--教育費(fèi)附加 貸:商品銷(xiāo)售稅金及附加
84785042
2018 12/21 12:44
老師，申報(bào)本月增值稅稅控盤(pán)是不是直接把負(fù)數(shù)發(fā)票增值稅額抵減了，那么我月底按照應(yīng)交增值稅計(jì)提附加稅，就可以不盡興以上你說(shuō)的附加稅調(diào)賬處理
默雨老師
2018 12/21 13:00
可以申請(qǐng)退稅，也可以申請(qǐng)以后月份抵扣，以后月份抵扣就是上面的分錄
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