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問(wèn)題已解決
計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，以前季度預(yù)交過(guò)所得稅，就是之前季度的費(fèi)用里有所得稅2萬(wàn)，現(xiàn)在的本年利潤(rùn)是減過(guò)這2萬(wàn)的，現(xiàn)在年度了算所得稅，這2萬(wàn)是該算前加上呢，還是它就算作是之前的費(fèi)用呢？
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恩熙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：6年財(cái)會(huì)和3年稅務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn),會(huì)計(jì)師,6年財(cái)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)+4年稅務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)
你好，本年度計(jì)算所得稅時(shí)候，先按照累計(jì)利潤(rùn)計(jì)算所得稅，然后減去本年度在季度已經(jīng)預(yù)繳的所得稅，等于本年度需要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅
2019 01/15 13:54
84784981 
2019 01/15 13:58
老師，我意思是之前季度交過(guò)的2萬(wàn)不是算作當(dāng)期費(fèi)用了嗎？現(xiàn)在算年度所得稅時(shí)用不用把它在和利潤(rùn)先加起來(lái)，在算年度企業(yè)所得稅，然后再用算下的減去以前交過(guò)的。
84784981
2019 01/15 13:59
就是之前季度的企業(yè)所得稅，用不用在下一季度算前加回來(lái)
恩熙老師 
2019 01/15 14:05
你好，收入成本和費(fèi)用是需要加以前季度的，計(jì)算所得稅時(shí)候是減去之前季度的，加回來(lái)什么意思啊
84784981
2019 01/15 14:08
我意思是第一季度交過(guò)2萬(wàn)所得稅了，這2萬(wàn)當(dāng)做當(dāng)期費(fèi)用進(jìn)入了本年利潤(rùn)核算，第二季度時(shí)，本年利潤(rùn)為80萬(wàn)，（這里面已經(jīng)減了這2萬(wàn)了），如果不減是42萬(wàn)，那么第二季度算企業(yè)所得稅時(shí)，是按42萬(wàn)算呢？還是40萬(wàn)算呢？
恩熙老師
2019 01/15 14:17
你好，計(jì)算所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算啊，不是根據(jù)本年利潤(rùn)科目計(jì)算，本年利潤(rùn)科目是凈利潤(rùn)。所以肯定是根據(jù)42萬(wàn)去計(jì)算累計(jì)應(yīng)繳納的所得稅，然后減去已繳納的所得稅，得出本次應(yīng)該繳納的所得稅。
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