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在1月份發(fā)現(xiàn)2018年應該記入制造費用結轉成本的，最后直接記入管理費用。應該怎么調整
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你好，你可以做這個調整分錄
借；制造費用 貸；以前年度損益調整——管理費用
借；生產(chǎn)成本 貸；制造費用
借；庫存商品 貸；生產(chǎn)成本
借；以前年度損益調整——主營業(yè)務成本 貸；庫存商品
2019 02/25 17:22
84785000 
2019 02/25 17:27
老師我們應該在2018年記入制造費用，在2019年結轉成本。也是按照你上面的做嗎？
鄒老師 
2019 02/25 17:29
你好，如果是19年 結轉到成本，那就把最后一個分錄借方改成主營業(yè)務成本就是了
84785000
2019 02/25 17:36
老師我們是技術服務費 借:制造費用-技術服務費用 貸 :管理費用
借:主營業(yè)務成本 貸 制造費用技術服務費。可以嗎
84785000
2019 02/25 17:37
第一個分錄是 貸 以前年度損益調整 管理費用
鄒老師
2019 02/25 17:40
你好，技術服務通常是不會計入制造費核算的
84785000
2019 02/25 17:44
我們是軟件企業(yè)，會發(fā)生一些技術服務費，這一部分是我們的成本，老師那應該在哪里核算
鄒老師
2019 02/25 17:46
你好，是你們的成本發(fā)生就直接計入主營業(yè)務成本核算，而不需要通過制造費用科目核算
84785000
2019 02/25 17:52
老師那我們在購買技術服務費的時候分錄怎么記入
鄒老師
2019 02/25 17:53
你好 借；主營業(yè)務成本 貸；銀行存款等科目
84785000
2019 02/25 17:54
老師我們發(fā)生的時候還不結轉成本，這個不就直接結轉成本了嗎？
鄒老師
2019 02/25 17:55
你好，那你可以先計入長期待攤費用，取得收入結轉到成本核算
84785000
2019 02/25 17:55
還有一個就是老師，我們技術人員的工資，也是成本應該分錄怎么做呢
84785000
2019 02/25 17:57
老師就是借長期待攤費用 后面有沒有明細
鄒老師
2019 02/25 18:01
你好
計提工資
借；勞務成本 貸；應付職工薪酬
取得收入結轉到成本
借；主營業(yè)務成本 貸 ；勞務成本
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