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我們公司是建筑公司小規(guī)模企業(yè)，一月份根據(jù)合同開了一份機械租賃服務發(fā)票出去了。之前接的工程里面就是挖掘機租賃服務。連人帶機械一起施工的。但是公司是沒有機械固定資產(chǎn)這些的。都是工人私人的挖掘機。相當于從私人手里租來的使用于工程上面施工

從私人手中租的挖掘機可以讓私人去稅務局代開發(fā)票。最后結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是對的

老師，我們的收入之前后1月份就已經(jīng)確認了，成本發(fā)票都是后面陸陸續(xù)續(xù)的補充起來的?，F(xiàn)在手里發(fā)票分別有機械人工費5萬～機械租賃設備5萬元 另外還有機械使用的時候汽油發(fā)票15萬左右，都是大型機械所以耗油大。 例外還有一些臨時工小工人員工資。這些人無法取得勞務發(fā)票。想通過個稅系統(tǒng)進行申報。請問臨時工工資怎么做分錄。能否告知完整的分錄和成本結(jié)轉(zhuǎn)？

臨時工工資可以通過應付職工薪酬核算。借：工程施工 貸：應付職工薪酬

那最后可否轉(zhuǎn)入成本當中去？

能否告知完整的分錄，和成本的結(jié)轉(zhuǎn)？

是要轉(zhuǎn)入成本的。購買材料 1.購買原材料時借：原材料 貸：銀行存款或應付賬款 2. 領用材料時 借：工程施工--合同成本---材料安裝 貸：原材料 3.工程在建時 借:工程施工---合同成本 貸:原材料等其他科目 4.工程結(jié)算時 借:銀行存款/應收賬款 貸:工程結(jié)算 5.完工時結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，同時計算出工程施工毛利，分錄： 借：主營業(yè)務成本 工程施工--合同毛利 貸：主營業(yè)務收入 同時，結(jié)算工程，分錄： 借：工程結(jié)算 貸：工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本 計提工資： 施工人員工資計提時，分錄： 借：工程施工---合同成本--間接費用---工資 貸：應付職工薪酬——工資計提數(shù) 2.管理人員工資計提時，分錄： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬

大致就涉及這些會計分錄

那個毛利是什么？可以不設置嗎？

毛利就是毛利潤，也可以不設置，一般跨年的工程才需要施工毛利