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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人公司購買原材料是預(yù)付款的形式，原材料收到后暫時(shí)不想要對方開票，怎么做會計(jì)分錄？收到票后怎么做分錄？借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，收到原材料后，正常是借：原材料 借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款，可是現(xiàn)在暫時(shí)不開發(fā)票怎么做
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暫估先按不含稅金額暫估入賬，借原材料，貸預(yù)付賬款。收到發(fā)票后，暫估入賬憑證紅沖，然后按發(fā)票正常入賬。
2019 05/01 14:22
84784956 
2019 05/01 14:24
老師，還有一種就是收到發(fā)票后，這個(gè)月不想認(rèn)證，是做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里嗎
牛老師 
2019 05/01 14:49
是的，可以先計(jì)入這個(gè)科目，認(rèn)證的月份再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。
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