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問題已解決
按季支付借款利息的，前兩個月已計提，第三個月可不可以先計提再沖減
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你好，第三個月是先計提，然后再支付啊
是什么情況需要沖減呢
2019 05/03 20:24
84785036 
2019 05/03 20:27
第三個月我可不可以先計入應(yīng)付利息，在支付時計入財務(wù)費用，還是只能計入財務(wù)費用，就是多一個步驟
鄒老師 
2019 05/03 20:27
你好
第三個月先計提一個月的利息，借；財務(wù)費用等科目，貸；應(yīng)付利息
然后支付3個月的利息，借；應(yīng)付利息，貸；銀行存款等科目
84785036
2019 05/03 20:29
意思是第三個月可以先計提，再支付，兩步走可以是吧
鄒老師
2019 05/03 20:30
你好，可以分兩步
一筆計提，一筆支付的
84785036
2019 05/03 20:31
我發(fā)的圖片能看到？
84785036
2019 05/03 20:31
那這個也可以是1200是吧
鄒老師
2019 05/03 20:34
你好
3月份分錄是這樣
計提利息 ，借；財務(wù)費用等科目，貸；應(yīng)付利息 400
然后支付3個月的利息，借；應(yīng)付利息，貸；銀行存款等科目 1200
把兩個分錄合并就是
借；財務(wù)費用 400 ，應(yīng)付利息 800，貸；銀行存款 1200
所以沖銷應(yīng)付利息的金額是800
84785036
2019 05/03 20:34
那第三月不能按兩步走唄
鄒老師
2019 05/03 20:36
你好，可以分兩筆（一筆計提3月份的利息，一筆支付前3個月的利息）
也可以把兩筆分錄合并為一筆，結(jié)果都是一樣的
84785036
2019 05/03 20:38
3月計提的話，財務(wù)費用總共不是增加了1200嗎
鄒老師
2019 05/03 20:39
你好，3月份只是計提當月的400
之前的1 ，2月份已經(jīng)在1 2月份分別計提了，在3月份就不需要再重復(fù)計提1 2月份各自的利息400
只是一次性支付了一個季度的利息而已
84785036
2019 05/03 20:41
我知道啊，計提的話1月財務(wù)費用增加400 2月增加400 3月計提400 那最后支付時不應(yīng)該借方應(yīng)付利息1200嗎
鄒老師
2019 05/03 20:42
你好，支付是應(yīng)付利息1200
3月計提的話，財務(wù)費用總共不是增加了1200嗎，我是說你這句話不正確，3月份計提，財務(wù)費用當月是增加400，而不是1200
84785036
2019 05/03 20:44
對啊，我前面說的是每月400，總共1200，并不是說一次就加1200，那這道題應(yīng)沖減應(yīng)付利息也可以1200啊
84785036
2019 05/03 20:45
你自己也說支付時應(yīng)付利息1200啊 真的弄混了
鄒老師
2019 05/03 20:46
3月份分錄是這樣
計提利息 ，借；財務(wù)費用等科目，貸；應(yīng)付利息 400
然后支付3個月的利息，借；應(yīng)付利息，貸；銀行存款等科目 1200
把兩個分錄合并就是
借；財務(wù)費用 400 ，應(yīng)付利息 800，貸；銀行存款 1200
所以沖銷應(yīng)付利息的金額是800，而不是1200的
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