問(wèn)題已解決

老師，4月份前開(kāi)的專票（不是旅客運(yùn)輸發(fā)票抵扣）可以算到加計(jì)抵減嗎？還是只有4月之后開(kāi)的票才行？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/06 14:14
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馮慧老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)中規(guī)定：自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計(jì)抵減政策）。應(yīng)此，只要是當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就可以，不考慮開(kāi)票日期
2019 05/06 14:19
84785018
2019 05/06 14:23
好的，老師再請(qǐng)問(wèn)下填附表四的時(shí)候，是不是把加計(jì)那10個(gè)點(diǎn)的稅額填進(jìn)去就可以了，如果有銷售就實(shí)際抵扣也填，如果當(dāng)期沒(méi)有銷售，實(shí)際抵扣那欄就先不填，留有余額對(duì)嗎？
84785018
2019 05/06 14:25
還有這個(gè)當(dāng)期可抵扣包不包括上月留抵稅額？
馮慧老師
2019 05/06 14:29
可以這樣理解，當(dāng)期可抵扣不包括上月留抵稅額
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