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2019年4.1開始實行的進項稅額10%加計扣除，那如果進項稅額當月轉(zhuǎn)出的話需要（進項稅額+進項稅額*10%）轉(zhuǎn)出嗎？
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進項稅轉(zhuǎn)出的話，就是需要按（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）的數(shù)據(jù)計算10%的加計抵減的數(shù)據(jù)
2019 05/08 11:33
84785036 
2019 05/08 11:39
比如：當月有一筆進項稅額50元，我們做進行抵扣（50+50*10%），同時當月這筆需要進項稅額轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)出的金額也是（50+50*10%）？
84785036
2019 05/08 11:40
還有企業(yè)入賬的管理費用-職工福利費，管理費用-招待費用，進項稅額需要做進行稅額轉(zhuǎn)出嗎？
江老師 
2019 05/08 11:41
如果是進項稅是50元，當月進項稅轉(zhuǎn)出50元，就是說沒有可以加計的進項稅，直接加計抵減的數(shù)據(jù)是0
84785036
2019 05/08 11:53
還有企業(yè)入賬的管理費用-職工福利費，管理費用-招待費用，進項稅額需要做進行稅額轉(zhuǎn)出嗎？
江老師
2019 05/08 11:55
這個全部屬于進項稅轉(zhuǎn)出的范圍。屬于招待費，不能抵扣進項稅，個人福利或集體福利也是不能抵扣進項稅的。
借：管理費用——職工福利費
借：管理費用——招待費
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785036
2019 05/08 12:46
好的，謝謝老師
江老師
2019 05/08 13:01
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