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計(jì)提工資 社保 公積金 個(gè)稅 分錄怎么做？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/22 17:09
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，請(qǐng)參考。公積金參照社保即可。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 05/22 17:10
84784973
2019 05/22 17:18
您好 是沒(méi)有計(jì)提個(gè)稅這一個(gè)嗎？
耿老師
2019 05/22 17:20
你好，里邊有個(gè)人所得稅啊。
84784973
2019 05/22 17:23
這個(gè)憑證 我看得稀里糊涂的
耿老師
2019 05/22 17:25
你好！按上邊提供的分錄做，
84784973
2019 05/22 17:27
這個(gè)憑證是做的有問(wèn)題？
耿老師
2019 05/22 17:32
沒(méi)有后面的原始單據(jù)，單看分布是看不出來(lái)的。
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