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問題已解決
全額收到款項要，不能預(yù)交了，要按適用稅率申報，預(yù)售部分按預(yù)交！我這個月要是按預(yù)交，下月開發(fā)票就多交了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，按你開票金額-預(yù)繳稅費，繳納
2019 06/03 11:06
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2019 06/03 11:33
這個月還沒來得及開發(fā)票
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2019 06/03 11:34
所以按納稅義務(wù)發(fā)生時間，全額收到款要按百分之9繳納稅款，不能按預(yù)交了，我就問一下帳務(wù)處理
陳詩晗老師 
2019 06/03 12:14
預(yù)繳
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
開票
借：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費～銷
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2019 06/03 12:18
第二筆分錄是開了票的賬務(wù)處理，那么第一筆分錄時，已經(jīng)交了稅款，下月開票申報怎么處理
陳詩晗老師
2019 06/03 12:46
借：應(yīng)交稅費～預(yù)繳
貸：銀行存款
后面把預(yù)繳轉(zhuǎn)出到未交增值稅就可以了
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