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老師，計提稅費的會計分錄是什么
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你好，具體是計提什么稅款？
2019 06/10 13:11
84785028 
2019 06/10 13:13
開出增值稅發(fā)票是的增值稅，教育費附加，地方教育費附加，城市維護(hù)建設(shè)稅
鄒老師 
2019 06/10 13:18
你好，增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人？
附加稅計提分錄是
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費——教育費附加，地方教育費附加，城市維護(hù)建設(shè)稅
84785028
2019 06/10 13:18
小規(guī)模
鄒老師
2019 06/10 13:19
你好，小規(guī)模增值稅分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84785028
2019 06/10 13:19
稅金及附加后面有明細(xì)科目嗎
鄒老師
2019 06/10 13:19
你好，不需要在稅金及附加后面設(shè)置明細(xì)，在應(yīng)交稅費設(shè)置明細(xì)就是了
84785028
2019 06/10 13:20
但是我這邊稅金及附加后面有已交稅金
84785028
2019 06/10 13:22
貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅后面沒有了嗎
鄒老師
2019 06/10 13:35
你好，小規(guī)模增值稅只有二級科目，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅這個二級科目的
84785028
2019 06/10 13:36
那一般納稅人呢
鄒老師
2019 06/10 13:48
你好，一般納稅人就有很多明細(xì)
比如銷售是計入銷項稅額，購進(jìn)是計入進(jìn)項稅額
84785028
2019 06/10 13:51
那我18年十二月1日才變?yōu)樾∫?guī)模，在之前都是一般納稅人要怎么做
鄒老師
2019 06/10 14:00
你好，之前是一般納稅人就按一般納稅人的賬務(wù)處理就是了
84785028
2019 06/10 14:04
12月份變?yōu)樾∫?guī)模納稅人，也是按一般納稅人處理嗎
84785028
2019 06/10 14:05
開出的發(fā)票為工程服務(wù)，類似工程結(jié)算款是銷項還是進(jìn)項
鄒老師
2019 06/10 14:09
你好，成為小規(guī)模之后就按小規(guī)模做賬務(wù)處理就是了
開具的發(fā)票是如果是一般納稅人的時候，貸方是計入銷項稅額
84785028
2019 06/10 14:10
好吧，稅款需要計提嗎
鄒老師
2019 06/10 14:10
你好，小規(guī)模增值稅不需要計提，印花稅不需要計提
其他的一般是需要計提的
84785028
2019 06/10 14:11
比如附加稅怎么做
鄒老師
2019 06/10 14:16
你好
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
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