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以前年度多計(jì)提的獎(jiǎng)金，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增企業(yè)所得稅，這個(gè)要怎么做賬，要沖回費(fèi)用嗎，還是不沖回也可以

84784971| 提問時(shí)間：2019 06/17 13:55
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅，不用再?zèng)_回
2019 06/17 14:10
84784971
2019 06/17 15:00
那應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金貸方金額，不是一直掛在賬上嗎，要如何處理
暖暖老師
2019 06/17 15:01
你們?cè)儆?jì)提時(shí)可以少計(jì)提就可以了
84784971
2019 06/17 15:07
那以后萬一不會(huì)計(jì)提到這么多金額了呢那不是一直有余額？如果今年少計(jì)提了，那19年這個(gè)費(fèi)用還能稅前扣除金額嗎，那到時(shí)候是要納稅調(diào)減嗎
暖暖老師
2019 06/17 15:08
不再計(jì)提就沖回來就可以的
84784971
2019 06/17 15:34
如果不沖回，那19年這個(gè)費(fèi)用還能稅前扣除金額嗎，那到時(shí)候是要納稅調(diào)減嗎
暖暖老師
2019 06/17 16:10
不沖回就不可以扣除了，這樣你最好沖平了
84784971
2019 06/17 16:13
這個(gè)我可以參考什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
暖暖老師
2019 06/17 16:13
當(dāng)然是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則了
84784971
2019 06/17 16:28
我意思是說可以參考準(zhǔn)則的哪一號(hào)來看呢，
暖暖老師
2019 06/17 16:32
預(yù)提的費(fèi)用不可以在年末有余額
84784971
2019 06/17 16:43
這個(gè)是屬于前期差錯(cuò)更正的嗎
暖暖老師
2019 06/17 16:48
這個(gè)不能說差錯(cuò)，沖回就可以
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