問(wèn)題已解決

進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額要全額轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未(多）交增值稅嗎？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/08 08:59
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 銷項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019 07/08 09:00
84784981
2019 07/08 09:02
我說(shuō)的是全額，不是說(shuō)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額
84784981
2019 07/08 09:06
比如，這個(gè)月銷項(xiàng)稅額 1000 進(jìn)項(xiàng)稅額 800 分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 800 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 然后，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 200
bamboo老師
2019 07/08 09:06
全額的話是年末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)
84784981
2019 07/08 09:09
最后一個(gè)借貸寫(xiě)反了，呵呵，明白了，謝謝
bamboo老師
2019 07/08 09:15
嗯嗯 不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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