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18、某小型微利企業(yè)2019年度會計利潤為25萬元，當年1月購入一辦公家具，價值5 000元，未計提折舊，并在計算會計利潤時全額扣除，假設除上述事項外該企業(yè)無其他納稅調整項目，則該企業(yè)2019年度應納的企業(yè)所得稅為（ ? ）萬元。 A6.25 B5 C2.54 D1.25
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你好，這個題目答案是1,25
2019 07/20 17:19
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計算該企業(yè)2021年會計利潤，并在會計利潤的基礎上進行納稅調整,計算當年應納企業(yè)所得稅。
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甲公司2018年度虧損200萬元，2019年度未彌補虧損前的應納稅所得額為600萬元。甲公司2019
年度購進一臺符合規(guī)定的安全生產專用設備用千生產經營， 設備投資額為100 萬元（甲公司未選擇適用一
次性稅前扣除政策）。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定， 甲公司2019年度應
納的企業(yè)所得稅額為（ ）萬元。
A. 125
B.90
C. 75
D. 140
344
-
甲公司2019年度實現(xiàn)利潤總額500萬元， 發(fā)生符合條件的公益性捐贈支出55刀元。上年度結轉的
公益性捐贈支出10萬元。根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定， 甲公司計算2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得
額時，準予扣除的公益性捐贈支出為（ ）萬元。
A. 65
B.45
C. 55
D.60
262
-
A企業(yè)2019 年1月1日以 800 萬元最得B 企業(yè)25%的普通股權，并對B公司具有重大影響，投資當日B公司可辦認凈資產公允價值為4000 萬元。 A企業(yè)與B企業(yè)適用的會計政策、會計期間相同，投資時B企業(yè)有關資產，負債的公允價值與賬面價值除了一項固定資產以外其余相同，該固定資產公允價值比賬面價值高500萬，剩余折舊年限5年，不考慮所得稅因素。2019年B公司實現(xiàn)凈利潤1000元，實現(xiàn)其他綜合收益300萬元，實現(xiàn)其他所有者權益變動200萬元。
請完成A企業(yè)購入股權及后續(xù)的賬務處理，并計算2019 年未該股權的賬面價值。
193
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【單選題】某企業(yè)采用資產負債表債務法進行所得稅會計處理，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2×18年度利潤總額為100 000元，發(fā)生的應納稅暫時性差異為20 000元（假定無計入所有者權益及商譽的部分）。經計算，該企業(yè)2×18年度應交所得稅為30 000元。假定未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額，不考慮其他因素，則該企業(yè)2×18年度的所得稅費用為（?。┰?A.25 000 B.30 000 C.35 000 D.20 000
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