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【單選題】某企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會計處理，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2×18年度利潤總額為100 000元，發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異為20 000元（假定無計入所有者權(quán)益及商譽的部分）。經(jīng)計算，該企業(yè)2×18年度應(yīng)交所得稅為30 000元。假定未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，不考慮其他因素，則該企業(yè)2×18年度的所得稅費用為（?。┰?A.25 000 B.30 000 C.35 000 D.20 000
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按照題目應(yīng)該選A，但本題題目條件存在問題，應(yīng)交所得稅應(yīng)該是（100 000-20 000）*25%=20 000，而不是30 000。
2022 05/17 09:59
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