問(wèn)題已解決

老師，我們電信網(wǎng)絡(luò)寬帶費(fèi)是交6000，專票，每月返240，返25個(gè)月，每月攤銷233.01， 我們每月消費(fèi)是599，每月再交359，加上返的240就是599，現(xiàn)在電信每月又開給我們每月599的專票，我做賬時(shí)管理費(fèi)用已經(jīng)攤銷了233.01，針對(duì)專599的專票怎么入賬？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/31 09:12
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季老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
6000是預(yù)付款，不應(yīng)專票抵扣，也不應(yīng)記入管理費(fèi)，建議進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，費(fèi)用也調(diào)出。后續(xù)按599按月抵扣入賬。
2019 07/31 09:36
84785027
2019 07/31 10:14
6000沒(méi)有記入管理費(fèi)呀，入到預(yù)付賬款了，只是抵扣了，也是學(xué)堂老師給說(shuō)的，我現(xiàn)在要調(diào)整嗎
季老師
2019 07/31 11:12
那就只調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅，調(diào)整預(yù)付少計(jì)部分 借預(yù)付 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，以后正常抵扣 。
84785027
2019 07/31 12:30
就是說(shuō)我之前攤銷了兩個(gè)月，也要沖回來(lái)嗎？不用做攤銷的分錄嗎？
季老師
2019 07/31 16:51
是的，不用做攤銷處理。
84785027
2019 07/31 18:06
老師，為什么預(yù)存的6000的專票不能抵扣呢？我是借預(yù)付賬款 貸銀行存款，稅金咋辦？
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