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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，單位給員工交保險，養(yǎng)老保險單位負(fù)擔(dān)1294.56、個人負(fù)擔(dān)647.28，失業(yè)保險單位負(fù)擔(dān)52.47、個人負(fù)擔(dān)34.98，醫(yī)療保險單位負(fù)擔(dān)741.96、個人負(fù)擔(dān)206.1，工傷保險17.49，生育保險67.95。給員工銀行卡轉(zhuǎn)的4800的工資（實(shí)際發(fā)的）。計(jì)提工資和發(fā)放工資會計(jì)分錄怎么做？
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您好
計(jì)提
借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 1294.56+52.47+741.96+17.49+67.95=2174.43
貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 2174.43
借：管理費(fèi)用——工資 647.28+34.98+206.1+4800=5688.36
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 5688.36
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 5688.36
貸：其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 647.28+34.98+206.1=888.36
貸：銀行存款 5688.36-888.36=4800
上交
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 2174.43
其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 888.36
貸：銀行存款 2174.43+888.36=3062.79
2019 09/23 15:15
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