問(wèn)題已解決

發(fā)生在匯算清繳之后，是應(yīng)該調(diào)本年度（2019）應(yīng)納所得稅，但是題目問(wèn)2018年調(diào)整，就把它計(jì)入遞延所得稅，是不是這樣理解的

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/25 13:24
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這是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，調(diào)整減少2018年利潤(rùn)總額1000-600=400萬(wàn)，由于匯算清繳已結(jié)束，不調(diào)整2018年企業(yè)所得稅，但是2019年所得稅需要扣除這部分利潤(rùn)，這樣對(duì)2018年來(lái)說(shuō)，退貨入賬的存貨就產(chǎn)生了稅會(huì)差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400*25%=100
2019 09/25 14:16
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