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但是我的未交增值稅是 正確的只有這個月的未交的274元 ，如果再做一筆分錄的話就和實(shí)際對不上了。 我看了 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 就是 我以前 月份交掉的增值稅合計 +這月未交的增值稅

按你說的情況，這筆業(yè)務(wù)再做賬務(wù)處理 肯定是有對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，你可以查一下以前月份的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)。就是沒有做賬務(wù)處理。

其中這個1646.47也是我交掉的增值稅合計金額

老師能不能 登錄 我的云賬號幫我看一下我哪一步錯了。

這樣好像描述不太清楚

如果是如圖中的數(shù)據(jù)，你的分錄是： 一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30093.22 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）27411.38 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）761 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1938.84 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）274.37 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅274.37 三、交稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅274.37 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）274.37

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30093.22 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅 額）27411.38 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）761 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未 交增值稅） 1938.84

那是不是我年底的時候做這樣一個憑證就好了？

是的，就是這樣賬務(wù)處理后，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目的貸方余額是274.37元，最后做結(jié)轉(zhuǎn)計入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目274.37元，交稅平賬。

那要每月做一個憑證 還是年底的時候一起做這個憑證？

這個是按年需要做賬務(wù)處理，但現(xiàn)在為了賬目清晰，建議按月進(jìn)行賬務(wù)處理。理論上講是一年做一筆的分錄。

噢好

謝謝

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