免費問答

一、上月的賬務(wù)處理 1、計提工資 借：管理費用——工資 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費用——工資 借：銷售費用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保費用，按公司承擔(dān)的社保費用計提 借：管理費用——社保費 借：銷售費用——社保費 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費用——社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費 3、繳社保費 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：銀行存款 二、本月發(fā)放上月的工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）