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問題已解決
我對真帳實(shí)操中快學(xué)商貿(mào)（營業(yè)期）結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的題目不太明白：1、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅本期借方發(fā)生額為3790.28，這表示本期是多交了，還是少交了？這個(gè)科目一般是期末結(jié)轉(zhuǎn)才會(huì)產(chǎn)生，應(yīng)該是沒有發(fā)生額的，是不是題目出錯(cuò)了？2、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，題目答案是3790.28計(jì)入貨方，再轉(zhuǎn)入借方同一科目。但我查了資料，期末有未交增值稅時(shí)，應(yīng)先借記這個(gè)科目，再貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（未交增值稅）。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目，是一個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的過渡科目
如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
【上面分錄實(shí)務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2019 10/28 12:27
84785040 
2019 10/28 12:56
正常情況是這樣。可是題目中的3790.28并未最轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。
張艷老師 
2019 10/28 12:58
您把這個(gè)實(shí)操的分錄給截圖上傳一下，幫您分析一下。
84785040
2019 10/28 12:59
3790.28從應(yīng)交未交增值稅發(fā)生額轉(zhuǎn)出至貸方同一科目，再轉(zhuǎn)至借方同一科目就終止了，未最終轉(zhuǎn)至貸方未交增值稅里。
張艷老師
2019 10/28 13:01
您把分錄給列示一下吧？都沒看懂您的意思？
您能否理解老師上面上傳的分錄呢？
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