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公司計提本月工資時 用應付工資還是實發(fā)工資？計提工資的會計分錄和發(fā)放工資，扣除保險的分錄怎么寫？
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你好，同學。
計提是應發(fā)計提
借，應付職工薪酬
貸，銀行存款
其他應收款
2019 11/15 15:50
84785020 
2019 11/15 15:58
發(fā)放工資分錄？
84785020
2019 11/15 16:02
老師，那計提工資分錄和扣除保險分錄怎么寫？？？
陳詩晗老師 
2019 11/15 16:12
計提
借，X費用，應發(fā)工資，單位承擔部分社保
貸，應付職工薪酬
84785020
2019 11/15 16:59
老師，計提工資怎么借方出現(xiàn)了應發(fā)工資？單位承擔部分社保？ 老師，我做外賬，想和你核對一下準確做法
陳詩晗老師
2019 11/15 17:03
應付工資的金額，我的意思，不是科目哈，你誤會了，
陳詩晗老師
2019 11/15 17:04
計提社保，和工資
借，X費用～工資，應付金額
X費用～社保，單位承擔部分
貸，應付職工薪酬
發(fā)放
借，應付職工薪酬
貸，銀行存款
其他應收款
繳納社保
借，應付職工薪酬
其他應收款
貸，銀行存款
84785020
2019 11/16 08:12
老師，做外賬我計提工資時，用實發(fā)工資計提的 是這樣處理的 借管理費用 貸應付職工薪酬 實發(fā)金額 計提保險 借管理費用_保險 （個人保險加公司承擔部分社保） 貸銀行存款 接下來老師我該怎么處理？
陳詩晗老師
2019 11/16 09:26
你計提應該是應發(fā)計提
你如果是實發(fā)計提
那你就是
借，應付職工薪酬，實際發(fā)的金額
貸，銀行存款
社保計提，是按公司+個人的金額計提
84785020
2019 11/16 14:45
就是把之前的沖銷掉 再重新寫正確的分錄更正過來 是這意思吧 老師
陳詩晗老師
2019 11/16 14:49
是的，就是這個意思哈
84785020
2019 11/16 14:51
公司計提的保險這一塊用管理費用科目，不用應付職工薪酬科目可以嗎 老師
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