問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)下企業(yè)本年利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)么？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/20 11:53
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鋒利老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好。利潤(rùn)是負(fù)數(shù)也是常見(jiàn)的情況，遞延所得稅是稅法跟會(huì)計(jì)口徑不一致造成的，一般會(huì)在所得稅申報(bào)的時(shí)候可能用到。比如固定資產(chǎn)折舊，平常無(wú)需計(jì)提的。
2019 11/20 11:54
84785012
2019 11/20 11:58
老師，如果企業(yè)已經(jīng)計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，那是不是要沖回呢？
鋒利老師
2019 11/20 12:00
您好。如果確實(shí)有稅法與會(huì)計(jì)差異造成的遞延所得稅，那就不用沖回。如果沒(méi)有。只是因?yàn)槔麧?rùn)為負(fù)，那就原科目反方向沖回。
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