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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司租賃小汽車使用，繳納了車輛保險(xiǎn)費(fèi)，代扣了車船稅，計(jì)入什么科目，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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您好
租入車輛的保險(xiǎn)費(fèi)用繳納 不能所得稅前扣除 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款
2019 12/03 16:04
84784957 
2019 12/03 16:07
營(yíng)業(yè)外支出？不可以計(jì)入管理費(fèi)用嗎？那代扣的車船稅呢？
bamboo老師 
2019 12/03 16:08
租入的車輛保險(xiǎn)費(fèi)支出不能所得稅前扣除的
車船稅也是一樣的處理
84784957
2019 12/03 16:11
現(xiàn)在做分錄就直接計(jì)入營(yíng)業(yè)再收入嗎？把車船稅和保險(xiǎn)費(fèi)金額加在一起計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出？還是要分兩筆，怎么分？
bamboo老師
2019 12/03 16:14
可以一起做一筆分錄
或者您計(jì)入管理費(fèi)用科目 匯算清繳的時(shí)候記得納稅調(diào)整
84784957
2019 12/03 16:15
那計(jì)入管理費(fèi)用要怎么做會(huì)計(jì)分錄？分開(kāi)做？怎么做？
bamboo老師
2019 12/03 16:16
借：管理費(fèi)用-車輛費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-車船稅
貸：銀行存款
借：稅金及附加
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-車船稅
84784957
2019 12/03 16:17
后面的那個(gè)分錄是計(jì)提的分錄對(duì)么？
bamboo老師
2019 12/03 16:18
是的 后面的那個(gè)分錄是計(jì)提的車船稅分錄
84784957
2019 12/03 16:20
那計(jì)提的分錄應(yīng)該放在前面不是嗎
bamboo老師
2019 12/03 16:21
是的 可以放在前面
84784957
2019 12/03 16:23
謝謝！匯算清繳再提出來(lái)就可以了對(duì)吧
84784957
2019 12/03 16:24
年底結(jié)賬的時(shí)候要放到營(yíng)業(yè)外支出嗎里去嗎？
bamboo老師
2019 12/03 16:25
是的 匯算清繳再提出來(lái)就可以 不需要再放到營(yíng)業(yè)外支出
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